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银行存款余额调节表是什么?

平台用户 2017年10月25日 15:58:20

银行存款余额调节表这个名词,对许多普通老百姓来说都是个新鲜的名词。虽然这个词里的每个字都认识,但是发现这个词并不好理解。

银行存款余额调节表是什么?_华融道


根据网上百科的介绍,银行存款余额调节表是用来监督银行以及公司两方的资金变动情况。这只是一项记录对账的工具,保证资金流动中双方记录都没有差错,而不具有任何的凭证作用。

简单来看,银行存款余额调节表里,会有两项内容,一项是银行将自己的余额,加上已经收入的金额、未收的余额,再减去支付给对方的金额以及自己还未支付的部分。一份正确的银行存款余额调节表里,银行方和企业方的数额应该是一致的。这时可以初步理解为,银行方和企业方的记账是能够匹配上,没有差错的。

如果银行存款余额调节表余额不相等时,就需要排查一下两个主要原因:一些还未被查清的款项依旧存在;另一个原因是两者的记账簿中,可能发生了计算错误或笔误等等。这时一定要继续排查,保证最终银行存款余额调节表的金额是相等的才行。

银行存款余额调节表的编制方法非常简单,总体需要达到的目标如下:

银行对账单存款余额等于企业账面存款余额加上企业已付而银行未付账款减去企业已收而银行未收账款加上银行已收而企业未收款项,最后再减去银行已付而企业未付的款项。

最后还想强调一次,银行存款余额调节表只是一个工具,而不是一个凭证。



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